商业健康险全行业亏损的状况并没有随着税优健康险试点不断扩容而发生改变。农工党中央建议将现行税优健康险的税前扣除额从2400元/年提升至6000元/年，以进一步扩大参保人群，构建多层次的医疗保障体系。

针对税收优惠政策对健康险需求的激励效果没有达到预期的现状，农工党中央将向3日召开的全国政协会议提交《关于完善健康保险税收优惠政策的建议》。

税收商业险的利好还在持续出台。目前一些地区陆续出台政策，允许医疗保险个人账户资金用来购买商业保险。在这份提案中，农工中央还建议保险监管部门和社保部门联合出台规则，将基本医保账户资金的使用更多定位于税优健康保险产品。

提升现有税收优惠额度

第一财经记者在2月27日农工党中央召开的“两会”情况通报会上了解到，2017年农工党中央提交全国政协十二届五次会议提案39件，内容涵盖医药卫生、生态环境、人口资源、精准扶贫、经济发展、司法改革等领域。

农工党中央参政议政部副部长王素芳表示，作为一个以医药卫生界高中级知识分子、环境保护和人口资源领域为主的参政党，农工党中央非常重视在“健康中国”领域的建言献策。在这39件提案中，与“健康中国”相关的有14件，占到提案总数的36%。

2015年5月召开的国务院常务会议决定，开展商业健康保险个人所得税优惠政策试点，对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。同期，财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，决定于2016年1月1日在全国31个城市开展试点。

税优健康险在试点这一年多以来并没有迎来业内预期的爆发式增长。截至2016年底，共有23家保险公司经监管部门审核获得税优健康保险经营资格。与机构获批扩容速度不相匹配的是税优健康险在市场上的销售情况并不理想，保费规模不足一亿元，参保人数只有数万人，税优健康险渐渐成为保险机构产品线上的“鸡肋“。

《关于完善健康保险税收优惠政策的建议》认为，税优健康保险业务规模有限，保障人群范围不足是当前存在的主要问题。

截至2016年11月，全国税优健康保险承保44035人，保费规模7124万元，人均保费仅为1618元，还没有用足每人每年2400元的额度。

提案认为，税收优惠政策对保险需求的激励效果没有达到预期的首要原因是税收优惠额度偏低，激励效果不明显。因此亟须提升现有税收优惠额度。

提案称，目前2400元/年的税前扣除额度偏低，国际经验显示，发达国家一般同类政策的税收减免额度大体为平均工资水平的10%左右。按国家统计局公布2015年全国平均工资数据，全国城镇非私营单位就业人员年平均工资为62029元，相应的我国减免额度应为6000元/年左右为宜。

提案认为，当前税优健康险存在的其他问题还包括社保配套政策缺失，无法有效衔接现有社保的规模优势;税收减免实际操作流程尚未顺畅;试点城市开放较少，受众群体狭窄;产品推广力度不够，消费者缺乏认知等。

允许医保个账资金购买税优险

长期以来，职工医保个人账户支付范围一直严格管理，账户资金余额沉淀庞大，使用效率不高。

为了提高个人账户资金的效率，今年1月1日起，上海职工医保个人账户历年结余资金可以购买商业医疗保险专属产品。除上海之外， “十三五”期间各省(市)纷纷出台政策，放宽个人账户资金使用范围，允许用来购买商业保险。

提案建议充分把握职工基本医疗保险个人账户改革的契机，进一步扩大税优健康保险参保人群。目前保险市场上商业健康保险产品数量巨大，质量参差不齐，而税优健康保险产品由于其费率和条款受严格监管，是保障功能最全面、价格最合理的产品。

提案还建议保险监管部门和社保部门联合出台规则，将基本医保账户资金的使用更多定位于税优健康保险产品，同时通过家庭参保的方式，将保障人群扩展到职工直系亲属，有效解决家庭灾难性医疗支出，化解“因病致贫、因病返贫”风险。